英国《金融时报》近日报道，花旗集团将因为某些衍生品交易遭到罚款，这些交易一定程度上旨在帮助外国客户避免为股息缴税。此举可能预示着有关方面将对采用类似策略的华尔街银行进行更大范围的打击。

作为监管行动的一部分，监管机构把目标对准了银行运用的复杂衍生品交易，称这些交易帮助离岸银行客户避免缴纳数十亿美元的美国税收。

美国金融业监管局对花旗集团全球市场部的处罚在一定程度上是由于花旗未能控制涉及“总回报互换”等策略的交易。这些互换工具帮助花旗的外国客户得到美国证券所产生的全额股息，而无须支付预扣税。花旗还曾有涉及意大利股票的另一种互换策略，为该行自身带来了财务效益。

花旗拒绝对此置评，但接近该行的人士表示，该行曾发现了控制失灵的问题，并向监管机构作了汇报。按照惯例，预计花旗将既不承认、也不否认美国金融业监管局的指控。

2006年，花旗曾向美国国税局主动缴付2400万美元，涉及2003年至2005年期间一批数量有限的互换交易本应预扣的股息税。