苏州银行的IPO路途并不平坦。继年前招股书中4.5亿元票据风险事件引发业界热议后，近日，一纸罚单再次将苏州银行推向目光聚集的焦点。

日前，银监会江苏省淮安监管分局在银监会官网公布了最新处罚名单，其中，苏州银行再次不幸“踩雷”被曝出内控不力、商票风险等问题，被淮安监管分局罚款20万元。

“这对于IPO路上的苏州银行来说，可谓考验不断。”一名接受经济导报记者采访的银行业内人士表示，在江苏省多家商业银行纷纷成功上市后的城商行“开闸”窗口，苏州银行若因自身内部管理问题被延后或暂停上市，损失不可计量。

市场乱象应引关注

江苏淮安银监分局开具的行政处罚信息公开表显示，苏州银行淮安支行主要违法违规事由为“贷后资金监控不力，贷款资金被挪用作为商票保贴业务质押存单。”该行为违反了《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第（五）项。

经济导报记者注意到，根据上述法律规定，苏州银行主要违反了其中的“严重违反审慎经营规则”。《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条规定，有该情形由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证。

依据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条第（一）项，苏州银行“主动消除或者减轻违法行为危害后果”，最终被处以20万元罚款。

“银监会要求银行必须对借款人贷款资金使用进行监控，贷款必须用于指定用途，不能挪为他用。”一位山东城商行信贷业务部经理告诉经济导报记者，借款人在申请贷款时，必须注明贷款用途，一些情况下需提供贷款用途证明。

经济导报记者了解到，一般来说，银行在发放贷款后，会调查资金流向，如果借款人未按指定用途使用资金，可被视为违约，银行有权要求借款人提前偿还贷款，借款人还可能承担法律责任。此外，监管部门更明令贷款资金严禁回流。

苏州银行之所以会出现“贷款资金被挪为他用”，业内人士表示，除银行本身对贷后资金监控不力外，也不排除银行内部存在风险自查不到位的情况。

近年来，银行票据风险事件频频爆发。而实际上，票据的风险也并非近几年才出现。在长达十年的监管中，由银监会以及地方银监局做出的处罚信息超过1000条被公布，涉及到票据违规的接近四分之一。这说明，票据风险一直就是监管重点。

“去年的几起重大票据风险事件，涉案资金已超过50亿元。这样的损失对于银行来说，是相当致命的。票据的监管，关系到银行信贷风险。”上述接受经济导报记者采访的银行人士表示，票据市场乱象应引起监管高度关注，严格授信管理等监管规则和交易方式亟待改变。

IPO路上的重大考验

其实，这并不是苏州银行第一次因票据风险而受业界关注。

2016年12月，在进入A股IPO候选阵容的关键时刻，苏州银行自曝4.5亿元票据风险，可能对其财务状况及经营业绩造成不利影响。（本报2016年12月12日B2版曾刊发《苏州银行自曝4.5亿票据案》）。

在去年底证监会网站预披露的《苏州银行首次公开发行股票（A股）招股说明书（申报稿）》显示，该行拟在深交所发行不超过10亿股A股，所募资金将全部用于补充该行核心一级资本。同时披露的还有两项重大诉讼，包括苏州银行因承兑汇票转贴现陷入金额达4.5亿元的3起诉讼案，以及涉及资金6亿余元的33起借款纠纷。

其中，苏州银行面临的涉诉票据风险案金额高达4.5亿元，涉及鄂尔多斯农村商业银行、宁波银行(002142)及民生银行(600016)等多家银行。

数据显示，2015年苏州银行实现净利润为18.41亿元，4.5亿元的票据风险涉诉款项占其去年盈利的24.44%。对此，有业内人士分析，如果法院作出不利于该行的判决，可能对其财务状况及经营业绩造成不利影响。

事实上，影响并不仅限于此。苏州银行4.5亿票据风险仍悬而未决，如今再吃票据风险罚单，这对于IPO路上的苏州银行来说，绝对是一次重大考验。

如今，江苏省已然成为银行新股的热门发行地，江苏银行（600919）、无锡银行（600908）、江阴银行(002807)、常熟银行（601128）、张家港行（002839）、吴江银行(603323)等多家银行已成功上市。

有业内人士评价，目前是国内城商行集中上市的最佳窗口期，若因自身内部管理问题被延后或暂停上市，损失不可计量。

据了解，有消息称，苏州银行2016年度股东大会将在本月24日召开，根据苏州银行发布的股东大会审议事项，由于股东大会决议有效期即将到期，为确保上市工作顺利进行，苏州银行IPO上市发行方案决议有效期将延长一年至2018年4月22日。